Yuliana Saputri Pengarang Candra Dwi Hardiana, S.Sos., M.Si Dosen Pembimbing 1 Lintas, S.E., Ak., C.A., M.M Dosen Pembimbing 2 Dr. Kasidjo, MM Ketua Penguji Ir. Ridwan Lutfiadi, M.T Penguji 1 Bambang Santoso, S.E.,M.Ak Penguji 2

Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Keuangan Tahunan Bank Umum Devisa Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia periode 2014- 2018 dengan menggunakan metode sampling jenuh, sehingga diperoleh 90 data sampel dari 15 bank umum devisa pada periode pengamatan (2013-2018). Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan yang dipublikasikan dan diunduh melalui situs resmi bursa efek Indonesia . metode analisi yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan tingkat signifikansi 0,05. Dari hasil analisis menunjukkan bahwa secara parsial NPL tidak berpengaruh terhadap NPM dengan nilai signifikansi 0,196 yaitu lebih besar dari taraf nyata signifikansi yaitu 0,05 (0,196 > 0,05 ) dengan t hitung 1,304 dan t tabel 1,98761, sehingga t hitung < t tabel (1,304 < 1,98761). Sedangkan CAR secara parsial berpengaruh terhadap NPM dengan nilai signifikansi yaitu 0,038 yaitu lebih kecil dari taraf nyata signifikansi yaitu 0,05 (0,038 < 0,05) dengan t hitung 2,108 dan t tabel 1,98761, sehingga t hitung > t tabel (2,108 > 1,98761). Secara simultan variabel NPL dan CAR tidak berpengaruh terhadap NPM dengan nilai signifikansi 0,074 yaitu lebih besar dari taraf nyata signifikansi yaitu 0,05 (0,074 > 0,05). F hitung sebesar 2,685 dan F tabel 3,10 yang artinya F hitung < dari F tabel (2,685 < 3,10) Kemampuan prediksi kedua variabel tersebut terhadap NPM adalah 0,058 sebagaimana di tunjukan oleh besar nya R2, sedangkan 0,942 dipengaruhi oleh factor yang tidak di tunjukkan kedalam model penelitian.